Налог на вклады в 2026 году: с какой суммы, расчёт в 5 шагов

С какой суммы платят налог на вклады в 2026 году

В 2026 году налог платят те, у кого проценты по всем вкладам и счетам за 2025 год вместе оказались больше 210 тыс ₽. Лимит считают по формуле из статьи 214.2 Налогового кодекса: 1 млн ₽, умноженный на самую высокую ключевую ставку ЦБ на 1-е число месяца за год (текст закона). В 2025 году это было 21%

Лимит один на человека, а не на банк. Если у тебя три вклада в трёх разных банках, проценты по ним складываются. Налог берут только с того, что вышло за лимит, всё, что внутри лимита, остаётся твоим целиком

Ставки взяты из таблицы ключевой ставки Банка России. На 1 сентября 2026 года ставка 14%, так что за 2026 год лимит почти наверняка будет 160 тыс ₽. Простая прикидка: при ставке вклада около 21% лимит закрывает проценты ровно с 1 млн ₽. Лежит больше, значит, налог скорее всего придёт

За какой год платишь и когда: сроки без путаницы

Налог на вклады всегда приходит через год: в 2026 году платят за проценты 2025 года, а налог с процентов 2026 года придёт осенью 2027-го. Банк сам ничего не удерживает, он только передаёт в налоговую, сколько процентов тебе выплатил (разъяснение ФНС). Считает налог и присылает уведомление налоговая

Налог с процентов приходит в том же сводном уведомлении, что налог на квартиру и машину, а на экране оплаты стоит отдельной строкой «Налог на доходы». Вот как это выглядело в прошлом году

Если проценты пришли в январе, они уже относятся к новому году. Поэтому по годовому вкладу, открытому в январе, последняя выплата часто попадает в налог следующего года

Как посчитать налог на вклады: формула и 4 примера

Формула одна для всех: сложи проценты по всем вкладам и счетам за год, вычти лимит этого года и умножь остаток на 13%. Если проценты за год больше 2,4 млн ₽, с того, что выше 2,4 млн, берут 15%. Эти 2,4 млн считают отдельно от зарплаты, большая зарплата ставку по вкладам не поднимает (Российская газета со ссылкой на ФНС)

Налог = (проценты за год - лимит) × 13%

Посмотри на последнюю строку. Ставки по вкладам в 2026 году ниже, чем в 2025-м, но лимит тоже упал, с 210 до 160 тыс ₽. Поэтому налог с крупных вкладов никуда не денется, просто станет немного меньше

Как посчитать свой налог заранее: 5 шагов

Посчитать свой налог можно за 5-10 минут, ещё до уведомления: нужны только суммы процентов из банковских приложений или бесплатный калькулятор вкладов. Я пользуюсь калькулятором вкладов на calcus.ru: он сам раскладывает проценты по годам и вычитает лимит

1. Собери все вклады и счета с процентами. Открой приложение каждого банка и найди вклады, накопительные счета и карты с процентом на остаток. Увидишь список с суммой, ставкой и датой открытия. Это даёт полную картину: налоговая считает их все вместе
2. Открой калькулятор и введи первый вклад. Сумма, срок, дата начала, ставка, есть ли капитализация и как часто платят проценты. Нажми «Рассчитать». Внизу появится строка «Налог» и таблица по годам
3. Найди в таблице «Налоги» строку своего года. В колонке «Доход» стоят проценты, которые пришли именно в этом году. Это твоя цифра для одного вклада
4. Сложи проценты по всем вкладам и счетам. Калькулятор считает каждый вклад отдельно, а лимит у тебя один на всех. Поэтому доходы за год складываешь сама
5. Вычти лимит и умножь на 0,13. Получилось больше нуля, значит, это сумма, которая придёт в уведомлении. Отложи её сразу, чтобы в ноябре не искать деньги

В этом примере процентов набежало 600 тыс ₽, а налог посчитан не с них всех. Смотри таблицу ниже: последняя выплата пришла 1 января 2026 года и ушла в следующий год, а там она спокойно поместилась в новый лимит

Считаешь для семьи? Делай отдельный подсчёт на каждого человека: у мужа свой лимит, у тебя свой, у мамы свой

Какие проценты попадают в налог, а какие нет

В налог попадают проценты по всем вкладам, накопительным счетам и картам с процентом на остаток во всех банках России, рублёвые и валютные вместе. Не попадают проценты по рублёвым счетам, где ставка весь год была не выше 1%, и по счетам эскроу (статья 214.2 НК)

Если покупаешь квартиру в новостройке по договору долевого участия, деньги до сдачи дома лежат в банке на эскроу-счёте. Налог на вклады этих денег не касается, а застрахованы они отдельно от вкладов, до 10 млн ₽ (Минфин)

Про валюту тоже частая ошибка: налоговая считает только проценты, пересчитанные в рубли на день выплаты (ФНС). Если доллар подорожал и вклад «вырос» в рублях, это не доход по вкладу

Где искать уведомление и до какого числа платить

Уведомление за 2025 год придёт в личный кабинет налоговой и на Госуслуги, а у кого их нет, заказным письмом. ФНС начала рассылку 21 сентября 2026 года и до 10 октября отправит почти 70 млн уведомлений, больше 90% из них в электронном виде (Российская газета, 24.09.2026)

Налог с процентов не приходит отдельным письмом. Он входит в то же сводное уведомление, где налог на квартиру, машину и землю, отдельным разделом про налог на доходы (НДФЛ). Декларацию подавать не нужно, всё посчитано за тебя. Исключение одно: проценты по вкладам в иностранных банках декларируют сами

• Срок: до 1 декабря 2026 года включительно
• Как заплатить: в личном кабинете налоговой, на Госуслугах, в приложении или отделении банка
• Если опоздать: за каждый день после 1 декабря начисляют пени
• Если сумма кажется странной: в личном кабинете видно, какие проценты передал каждый банк. Нашла ошибку, пиши в банк или в налоговую

Не пришло уведомление, а проценты были большие? Подожди до середины октября: рассылка идёт волнами. Если в пришедшем уведомлении нет налога на доходы, налог с процентов тебе не начислен: скорее всего, проценты уложились в лимит

«Я уже потратила проценты»: почему налог всё равно придёт

Налог придёт, даже если проценты давно потрачены: для налоговой доход был в тот день, когда банк его выплатил, и неважно, куда он ушёл потом. Банк ничего не удерживает, поэтому проценты кажутся «чистыми», а через год приходит привет из прошлого

Вот как это бывает. В начале 2025 года семья кладёт 2,5 млн ₽ под 20%, и за год приходит 500 тыс ₽ процентов. Часть уходит детям на технику, часть на отпуск, остальное «как-то разошлось». А в октябре 2026 года в личном кабинете появляется строка на 37 700 ₽: (500 000 - 210 000) × 13%. Денег уже нет, а до 1 декабря два месяца

Лечится это одной привычкой: проценты сверх лимита сразу делишь на две части, 87% твои, 13% налоговой. Налоговую часть откладываешь туда, где её не видно, хоть на тот же вклад. Тогда осенью уведомление приходит, а стресса нет

Как законно заплатить меньше

Заплатить меньше законно можно тремя способами: учесть, что лимит у каждого человека свой, выбирать долгие вклады с выплатой процентов в конце срока и сверять данные банков в личном кабинете налоговой. Всё это прямо записано в законе и в разъяснениях ФНС

1. Лимит у каждого свой. 2 млн ₽ под 20% на одном человеке дают 24 700 ₽ налога. Те же деньги по 1 млн ₽ на двоих дают 0 ₽: у каждого по 200 тыс ₽ процентов, и оба укладываются в свои 210 тыс
2. Долгий вклад с выплатой в конце. Если вклад открыт больше чем на 15 месяцев и проценты платят в конце срока, неиспользованный лимит прошлых лет не сгорает. Он уменьшит налог в том году, когда придут проценты (ФНС)
3. Сверка с личным кабинетом. В личном кабинете налоговой видно, сколько процентов передал каждый банк. Цифра не совпадает с твоей, пиши в банк или в налоговую до оплаты: проверить заранее проще, чем потом возвращать переплату

Чего не делать: снимать вклад раньше срока «чтобы не платить налог». Проценты при досрочном закрытии обычно сгорают, и потеряешь больше, чем 13% с превышения

Сколько вклад приносит после налога

После налога вклад приносит меньше, чем написано в договоре, но ненамного: в примере с калькулятором 20% превратились в 18,53%. На крупных суммах налог срезает 1-2 процентных пункта, и это нормальная плата за надёжный инструмент

И ещё одна мысль напоследок. Вклад растёт в рублях, а покупать на эти рубли ты потом будешь конкретные вещи, например квадратные метры. Средняя максимальная ставка по вкладам в 10 крупнейших банках за 2026 год снизилась с 15,1% до 13% (данные ЦБ), а цены на квартиры за это время не стояли на месте

Как посчитать, сколько квадратных метров на самом деле лежит на твоём вкладе, я подробно разобрала в статье «Вклад или недвижимость». А если деньги с вклада ты копишь на свою квартиру, посмотри, где ещё может лежать первоначальный взнос

Источники

Цифры и правила проверены по этим материалам 28.09.2026

• Налоговый кодекс РФ, статья 214.2: как определяют налоговую базу по процентам по вкладам
• Банк России: ключевая ставка по дням, 2023-2026
• ФНС России: особенности налоговой базы по процентам по вкладам, перенос лимита для долгих вкладов
• ФНС России, Оренбургская область: порядок исчисления НДФЛ с процентов по вкладам
• ФНС России, Севастополь: валютные вклады, наследство, нерезиденты
• Российская газета, 24.09.2026: рассылка уведомлений за 2025 год, ставки 13% и 15%
• РИА Новости, 24.09.2026: ФНС начала рассылать уведомления по вкладам
• ДОМ.РФ: как считать и когда платить налог на проценты по вкладу
• Банк России: средняя максимальная ставка по вкладам в 10 крупнейших банках
• Минфин России, 18.12.2025: страхование вкладов и счетов эскроу
• Калькулятор вкладов calcus.ru: расчёт примера с налогом по годам

Проверь свой налог за 10 минут

Пройди по списку и запиши ответы. Если считаешь за семью, пройди список на каждого человека отдельно

Частые вопросы

Читайте также

Под сдачу

Какую квартиру купить для сдачи в аренду: 7 проверок

Кто будет жить, чем квартира выделится среди похожих и какую часть платежа закроет аренда

Сдача

Как сдать квартиру в аренду: 7 шагов, чтобы её сняли первой

Что купить, как выделиться среди похожих объявлений, как проверить арендатора и сдавать официально

Деньги

Вклад или недвижимость: что выгоднее, считаем в метрах за 5 лет

Сколько квадратных метров на самом деле лежит на твоём вкладе и когда лучше оставить деньги в банке

Как войти

Первоначальный взнос на квартиру: 7 мест, где он уже лежит

Сколько нужно на взнос в 2026 году и где взять деньги из того, что уже есть